说明
面向大众的退休养老金常用术语通俗解释，帮助您看懂养老金计算公式与政策。与「退休养老金计算器」配合使用效果更佳。基础养老金
退休后每月养老金的主要组成部分。公式：(退休时社平工资＋指数化月平均工资)÷2×累计缴费年限×1%。体现「多缴多得、长缴多得」，与缴费年限和缴费水平正相关。
个人账户养老金
由个人缴费（缴费基数×8%）按月存入个人账户并计息，退休后按「个人账户储存额÷计发月数」按月发放。账户余额可继承。
过渡性养老金
针对1992年社保改革前参加工作、有视同缴费年限的「中人」，按指数化月平均工资×视同缴费年限×过渡系数（1.2%~1.4%）计算，是对改革前无个人账户工龄的补偿。
计发月数
将个人账户储存额换算为月养老金的分母，与退休年龄挂钩：40岁233个月、50岁195个月、55岁170个月、60岁139个月、65岁101个月、70岁56个月。退休越晚，计发月数越小，个人账户养老金越高。
缴费指数
本人缴费基数与当地社平工资的比值，区间0.6~3。如缴费基数=社平工资×0.8，则指数为0.8。所有年度指数平均即平均缴费指数，直接影响基础养老金与指数化月平均工资。
指数化月平均工资
退休时社平工资×本人平均缴费指数，反映个人缴费水平相对于社会平均水平的程度，用于基础养老金与过渡性养老金的计算。
养老金替代率
养老金占退休前工资的比例。国际劳工组织建议55%为警戒线，70%左右可较好维持原有生活水平。我国企业职工平均替代率近年约40%~50%。
个人账户记账利率
个人账户储存额的年度计息利率，由国家统一公布，近年约3%~8%，远高于银行定期存款利率，是养老金保值增值的重要来源。
实际缴费年限
1992年社保改革后实际缴纳养老保险的年限，按月累计折算为年。
视同缴费年限
1992年改革前的连续工龄，虽未实际缴费但视同缴费，可计发过渡性养老金并计入累计缴费年限。
累计缴费年限
实际缴费年限＋视同缴费年限。领取养老金的基本条件是累计缴费满最低年限（目前15年，2030年起逐步提高至20年）。
社平工资
当地上年度城镇单位就业人员平均工资，是确定缴费基数上下限（60%~300%）和养老金计算基准的关键数据。
渐进式延迟法定退休年龄
2025年1月1日起实施：男职工60→63岁（每4个月延1个月）、女干部55→58岁、女工人50→55岁（每2个月延1个月），用约15年渐进到位。
最低缴费年限
领取基本养老金的最低门槛，目前为15年。自2030年1月1日起由15年逐步提高至20年（每年提高6个月）。
多缴多得 / 长缴多得
养老金的计发原则：缴费基数越高、年限越长，基础养老金和个人账户养老金越高，回报越可观。
灵活就业参保
无固定单位的个人可按灵活就业参保，养老保险缴费比例约20%（8%进个人账户、12%进统筹），基数可在社平工资60%~300%自选。
三支柱养老体系
第一支柱基本养老保险（保基本）；第二支柱企业年金/职业年金（单位补充）；第三支柱个人养老金与商业养老（个人自主补充）。
企业年金
企业及职工自愿建立的补充养老保险，企业缴费一般不超过工资总额8%，个人缴费不超过4%，退休后按月或一次性领取。
职业年金
机关事业单位工作人员强制建立的补充养老保险，单位缴费8%、个人缴费4%，全部计入个人账户。
个人养老金（第三支柱）
个人自愿参加、市场化运营的补充养老制度，年缴费上限12000元，可享受税收优惠，可投资储蓄、理财、基金、保险等产品。
五险一金
养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险（五险）与住房公积金（一金）的合称，前四项由单位代扣代缴。
养老目标基金 / 商业养老年金
第三支柱的常见投资工具：养老目标基金采用目标日期/风险策略长期投资；商业养老年金提供确定领取的现金流保障。